เตรียมภาษีHSA มอบสิทธิประโยชน์มากมายสำหรับผู้ออม โดยมุ่งเน้นที่การวางแผนต้นทุนการรักษาพยาบาลในอนาคตและการลดภาระภาษีหากคุณบริจาคเงินให้กับ HSA หรือทำการแจกจ่าย คุณจะต้องกรอกและยื่นแบบฟอร์ม IRS 8889 พร้อมกับการคืนภาษีของคุณคุณมีเวลาจนถึงวันที่ 15 เมษายน 2024
ในการบริจาคเงินให้กับ HSA ของคุณในปี 2023 โดยไม่เกินขีดจำกัดรายปีที่เกี่ยวข้องเนื่องจากแผนประกันสุขภาพที่เข้าเกณฑ์ HSA ได้รับความนิยมมากขึ้น ผู้เสียภาษีจำเป็นต้องทราบสิ่งสำคัญบางประการเกี่ยวกับการยื่นภาษีด้วยบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ อ่านต่อ ยื่นภาษีร่วมกัน คืออะไร
เตรียมภาษีHSA คือ
บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพเปรียบเสมือนกองทุนฉุกเฉินสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมโดยเฉพาะ และเต็มไปด้วยสิทธิประโยชน์ทางภาษี คุณอาจสามารถบริจาคเงินให้กับHSAได้หากคุณลงทะเบียนในแผนประกันสุขภาพที่หักลดหย่อนได้สูงผ่านทางนายจ้างของคุณ หรือซื้อแผนที่มีสิทธิ์ HSA ผ่านทางตลาดประกันสุขภาพ หากคุณบริจาคหรือถอนเงินจาก HSA ของคุณในปีภาษี คุณจะต้องมองหาแบบฟอร์มภาษี HSA 2 ฉบับแยกกัน
- สิ่งที่ควรรู้เกี่ยวกับแบบฟอร์ม 8889
เพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเต็มรูปแบบของ HSA และปฏิบัติตามกฎของ IRS คุณต้องกรอกและยื่นแบบฟอร์ม 8889ในแต่ละปีที่คุณบริจาคหรือแจกจ่ายเงินจาก HSA ของคุณ
แบบฟอร์มนี้ช่วยให้คุณสามารถขอรับการลดหย่อนภาษีสำหรับเงินสมทบ HSA ใดๆ ที่คุณทำนอกเหนือจากการหักเงินเดือน และรับประกันว่าเงินที่ถอนออกจากบัญชีของคุณจะถูกใช้ไปกับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม สิ่งสำคัญคือต้องอ่านคำแนะนำในแบบฟอร์มนี้อย่างละเอียด เนื่องจาก IRS ใช้คำศัพท์ที่ทำให้เกิดความสับสนได้ง่ายหากคุณรีบ
- วิธีกรอกแบบฟอร์ม 8889
สิ่งสำคัญอย่างยิ่ง ในบรรทัดที่ 2 IRS ขอให้คุณรายงานการบริจาคที่คุณทำในปี 2023 หรือการบริจาคในนามของคุณ แต่นั่นจะไม่รวมเงินที่คุณบริจาคผ่านการหักเงินเดือน แต่จะถามว่าคุณบริจาคเงินเท่าไรนอกเหนือจากการหักเงินเดือน ข้อมูลนี้จะใช้เพื่อคำนวณการลดหย่อนภาษีเพิ่มเติมใดๆ ที่คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับ เนื่องจากเงินสมทบเหล่านี้ไม่ได้ดำเนินการตามเกณฑ์ก่อนหักภาษี และให้แน่ใจว่าคุณไม่ได้จ่ายเงินสมทบเกินขีดจำกัดประจำปีของคุณ
คำเตือน:ขีดจำกัดการบริจาค HSA สำหรับปี 2023 คือ 3,850 ดอลลาร์สำหรับความคุ้มครองของตนเองเท่านั้น และ 7,750 ดอลลาร์สำหรับความคุ้มครองครอบครัว ผู้ที่มีอายุ 55 ปีขึ้นไปและไม่ได้ลงทะเบียนใน Medicare สามารถบริจาคเงินเพิ่มอีก 1,000 ดอลลาร์เพื่อเป็นเงินสมทบภายหลัง หากคุณแต่งงานแล้วและคู่สมรสของคุณมีสิทธิ์ได้รับและต้องการบริจาคเงินสมทบ จะต้องดำเนินการใน HSA ที่แยกต่างหาก หากการบริจาคของคุณเกินขีดจำกัดรายปี พวกเขาจะต้องถูกลบออกจากบัญชีก่อนถึงกำหนดเวลาเสียภาษี (15 เมษายน 2024) มิฉะนั้นคุณอาจต้องเสียค่าปรับ 6% สำหรับเงินสมทบส่วนเกิน
บรรทัดที่ 9 ในแบบฟอร์ม 8889 เป็นที่ที่คุณรายงานการบริจาคให้กับ HSA ที่ดำเนินการผ่านการหักเงินเดือน แต่นั่นไม่ใช่ทั้งหมด คุณควรรวมเงินสมทบจากนายจ้างของคุณ ถ้ามี ไว้ที่นี่ อย่ากลัวกับบรรทัดที่ 9 ที่ถามเฉพาะ “เงินสมทบของนายจ้าง” ในทางเทคนิค เงินสมทบ HSA ทั้งหมดผ่านการหักเงินเดือนถือเป็น “เงินสมทบของนายจ้าง” คุณสามารถดูผลรวมนี้ได้ใน W-2 ค่าจ้าง และใบแจ้งยอดภาษีของคุณ ในกล่อง 12 โดยมีรหัส W
ส่วนที่สองในแบบฟอร์ม 8889—การแจกแจง HSA—เป็นส่วนที่คุณรายงานจำนวนเงินทั้งหมดที่หักออกจาก HSA ของคุณในปี 2023 และจำนวนเงินที่ใช้ไปกับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม หากคุณมีความคุ้มครองครอบครัว ให้รวมถึงการกระจายที่ใช้สำหรับคุณ คู่สมรส และผู้อยู่ในความอุปการะของคุณด้วย คุณสามารถดูยอดรวมนี้ได้ในแบบฟอร์ม 1099-SAซึ่งผู้ดูแลระบบ HSA จะต้องส่งภายในปลายเดือนมกราคม หากคุณไม่ได้รับของคุณ โปรดติดต่อผู้ดูแลระบบ HSA หรือแผนกทรัพยากรบุคคลของนายจ้างของคุณ
- สิ่งที่ควรรู้เกี่ยวกับแบบฟอร์ม 5498-A
เนื่องจากสามารถบริจาคเงินสำหรับปี 2023 ให้กับ HSA ได้จนถึงกำหนดเวลาภาษีของรัฐบาลกลาง ผู้ดูแลระบบ HSA จึงไม่จำเป็นต้องส่งแบบฟอร์ม 5498-SAซึ่งเป็นเอกสารข้อมูลที่แสดงจำนวนเงินบริจาคทั้งหมดของคุณจนถึงเดือนพฤษภาคม หากคุณมีบัญชีออนไลน์ คุณควรจะสามารถเข้าสู่ระบบเพื่อดูการบริจาคทั้งหมดของคุณสำหรับปีได้ หากคุณได้รับแบบฟอร์ม 5498-SA คุณไม่จำเป็นต้องยื่นพร้อมภาษีของคุณ
ส่วนสุดท้ายของแบบฟอร์ม 8889 คือที่ที่คุณรายงานการกระจายเงินทุนที่มีคุณสมบัติเหมาะสม หรือที่เรียกว่าการโรลโอเวอร์ ที่คุณทำจากแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA ไปยัง HSA และคำนวณภาษีเพิ่มเติมที่อาจค้างชำระสำหรับสิ่งต่างๆ เช่น การระดมทุนเกินบัญชีของคุณ (โปรดทราบว่าสิ่งเหล่านี้สามารถทำได้เพียงครั้งเดียวในชีวิต)
สุดท้าย แนบแบบฟอร์ม 8889 ที่กรอกข้อมูลครบถ้วนของคุณกับการคืนภาษีของรัฐบาลกลาง คุณไม่จำเป็นต้องส่งใบเสร็จรับเงินเพื่อพิสูจน์ว่าเงิน HSA ของคุณถูกใช้ไปกับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด แต่คุณควรเก็บไว้เป็นหลักฐานเป็นเวลาอย่างน้อย 3 ปีในกรณีที่คุณได้รับการตรวจสอบ
4 สิทธิประโยชน์ทางภาษี HSA ที่คุณไม่ควรพลาด
เป็นการยากที่จะกล่าวเกินจริงถึงพลังของบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ ต่อไปนี้เป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีหลัก 4 ประการที่ทำให้ HSA เป็นหนึ่งในเครื่องมือที่ดีที่สุดในการวางแผนค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในอนาคตและในปัจจุบัน
1. คุณสามารถประหยัดได้มากขึ้นด้วยข้อได้เปรียบทางภาษีสามเท่า
การมีส่วนร่วมกับ HSA ช่วยให้คุณประหยัดเวลาได้มากขึ้นด้วยข้อได้เปรียบทางภาษีสามเท่า: เงินสมทบที่เสียภาษี รายได้รอการตัดบัญชีภาษี (หากลงทุน) และการถอนเงินปลอดภาษีสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหลายๆ คนบริจาคเงินให้กับ HSA ผ่านการหักเงินเดือน ซึ่งหมายความว่าเงินจะถูกกันไว้ก่อนที่จะต้องเสียภาษีเงินได้
หากคุณลงทะเบียนในแผนประกันสุขภาพที่มีสิทธิ์ HSA ผ่านทางตลาดประกันสุขภาพ แทนที่จะลงทะเบียนผ่านนายจ้าง คุณอาจไม่สามารถจ่ายเงินสมทบก่อนหักภาษีประเภทเดียวกันกับที่คุณทำผ่าน HSA ที่นายจ้างสนับสนุน อย่างไรก็ตาม คุณจะยังคงสามารถขอลดหย่อนภาษีได้เมื่อสิ้นปีภาษีสำหรับเงินที่คุณเพิ่มใน HSA ของคุณจนถึงขีดจำกัดรายปี
เมื่อบัญชีของคุณได้รับเงินทุนแล้ว คุณอาจลงทุนบางส่วนหรือทั้งหมดก็ได้เพื่อการเติบโตที่มีศักยภาพ ตัวเลือกการลงทุนและขั้นต่ำจะแตกต่างกันไปตามผู้ดูแลระบบ HSA แต่หลายแห่งเสนอหุ้น พันธบัตร ETF กองทุนรวม และอื่นๆ
ต่างจากบัญชีนายหน้าที่ต้องเสียภาษี กำไรจากการลงทุนที่คุณขายจะไม่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลาง แต่เงินจะถูกฝากเข้า HSA ของคุณปลอดภาษีและพร้อมที่จะใช้จ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม โปรดทราบว่าหากคุณอายุเกิน 65 ปีคุณสามารถใช้เงิน HSA ของคุณกับค่าใช้จ่ายที่ไม่เข้าเงื่อนไขได้ แต่คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ตามปกติจากการแจกจ่าย เช่นเดียวกับ IRA แบบดั้งเดิม หากคุณอายุต่ำกว่า 65 ปีเงิน HSA ที่ใช้จ่ายกับค่าใช้จ่ายที่ไม่ผ่านคุณสมบัติจะต้องเสียค่าปรับ 20%
2. นายจ้างของคุณอาจมีส่วนร่วมด้วย
เกือบ 3 ใน 4 ของนายจ้างที่มีโครงการ HSA บริจาคเงินให้กับ HSA ของพนักงานแต่ละคนเช่นเดียวกับโปรแกรมการจับคู่ 401(k) เงินเป็นของคุณเพื่อลงทุนหรือใช้จ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม คุณจะไม่ได้รับการหักภาษีสำหรับเงินสมทบของนายจ้าง จำนวนเงินที่นายจ้างจ่ายจะลดจำนวนเงินที่คุณสามารถบริจาคได้สำหรับปี และเงินสมทบของนายจ้างจะไม่รวมอยู่ในรายได้รวมของคุณ แต่เป็นการยากที่จะโต้แย้งกับเงินฟรี ไม่มีระยะเวลาให้สิทธิ เงินที่นายจ้างของคุณจ่ายให้กับ HSA ของคุณจะเป็นของคุณตั้งแต่วันแรก และถ้าคุณลาออกจากนายจ้าง บัญชีก็จะอยู่กับคุณ
3. กองทุน HSA ไม่มีวันหมดอายุ
กองทุน HSA ที่ยังไม่ได้ใช้มีศักยภาพที่จะเติบโตปีแล้วปีเล่า โดยไม่มีวันหมดอายุ หาก HSA ของคุณได้รับดอกเบี้ยออมทรัพย์หรือมีการลงทุนส่วนหนึ่งของยอดเงินคงเหลือของคุณ คุณสามารถนำเงินนั้นไปลงทุนใหม่ได้ ซึ่งอาจทำให้บัญชีของคุณเติบโตเพิ่มขึ้น กว่า 30 ปีของการบริจาคและลงทุนในเงินสมทบสูงสุดของตระกูล HSA ปี 2023คุณอาจมีเงินมากกว่า 650,000 ดอลลาร์ โดยสมมติว่าอัตราผลตอบแทน 6% และหลังจากอายุ 65 ปี จะไม่มีการลงโทษ 20% สำหรับการแจกจ่ายที่ใช้สำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่เข้าเงื่อนไขอีกต่อไป ดังนั้น คุณสามารถใช้เงินของคุณเป็นค่าใช้จ่ายในชีวิตประจำวันได้หากจำเป็น เพียงจำไว้ว่าการถอนเงินเหล่านั้นจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ปกติ
4. กองทุน HSA ไม่อยู่ภายใต้ RMD
ในบางแง่ การรักษาภาษีของ HSAs คล้ายคลึงกับบัญชีรอการตัดบัญชีภาษีอื่น ๆ เช่น 401(k)s และ IRAs แต่ HSA มีผลประโยชน์ที่แตกต่างกันสำหรับผู้เกษียณอายุ: ไม่จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ โดยปกติเมื่อคุณอายุครบ 73 ปี คุณจะต้องเริ่มถอนเงินขั้นต่ำจากบัญชีรอการตัดบัญชีของคุณ การแจกจ่ายเหล่านี้เรียกว่า RMD จะรวมอยู่ในรายได้ของคุณและอาจนำไปสู่การเรียกเก็บภาษีจำนวนมาก (แม้ว่าจะมีวิธีลดภาระภาษีได้ก็ตาม) HSA ไม่จำเป็นต้องมีการแจกจ่าย ทำให้เป็นหนึ่งในบัญชีที่มีความยืดหยุ่นมากที่สุดสำหรับการวางแผนรายได้หลังเกษียณ
HSA สามารถช่วยให้คุณประหยัดค่ารักษาพยาบาลทั้งในปัจจุบันและในอนาคต
HSA เป็นเครื่องมือที่ยอดเยี่ยมสำหรับการวางแผนค่ารักษาพยาบาลทั้งในปัจจุบันและอนาคต สิทธิประโยชน์ทางภาษีเมื่อรวมกับโอกาสในการลงทุนและความสะดวกในการพกพา ทำให้ HSA เป็นตัวเลือกที่ได้รับความนิยมเพิ่มมากขึ้นสำหรับบุคคลและครอบครัว การทำความเข้าใจข้อกำหนดการรายงานภาษีประจำปีช่วยให้แน่ใจว่าคุณจะได้รับประโยชน์สูงสุดจาก HSA ของคุณ สนับสนุนโดย